EUDR vs. EUTR
Die grundlegenden Unterschiede verstehen
In der komplexen Landschaft der forstwirtschaftlichen Vorschriften sind die EU-Holzverordnung (EUTR) und die vorgeschlagene EU-Verordnung zur Vermeidung von Entwaldung (EUDR) wichtige Pfeiler, um die ökologische Nachhaltigkeit von Holz und Holzprodukten zu gewährleisten.
Die EUTR wird in mehrfacher Hinsicht als Vorläufer der EUDR angesehen. Im Prinzip folgt die EUDR der gleichen Logik, erweitert aber sowohl die Verpflichtungen als auch den Anwendungsbereich der EUTR. In diesem Blogbeitrag gehen wir auf die wichtigen Unterschiede zwischen diesen beiden Verordnungen ein und erläutern ihre unterschiedlichen Ansätze, Ziele und Auswirkungen auf Industrie und Ökosysteme gleichermaßen.
Definitionen der Marktteilnehmer
Da die Verpflichtungen je nach Rolle der Marktteilnehmer – „Betreiber“ oder „Händler“ – unterschiedlich sind, ist es wichtig, die unterschiedlichen Definitionen in den beiden Verordnungen zu bewerten.
In der EUTR werden Marktteilnehmer als Organisationen bezeichnet, die Holz oder Holzerzeugnisse auf den Markt bringen, und Händler als Organisationen, die Holz oder Holzerzeugnisse, die bereits auf den EU-Markt gebracht wurden (von Marktteilnehmern), verkaufen und kaufen. In diesem Fall bedeutet „in Verkehr bringen“ die erstmalige Bereitstellung von Waren auf dem EU-Markt zum Vertrieb oder zur Verwendung.
EUDR ändert die Definitionen von Operator und Trader durch die Einführung einer weiteren Ebene. In diesem Fall sind Marktteilnehmer Organisationen, die relevante Waren und Produkte erstmals auf den Markt bringen oder exportieren, während Händler Organisationen sind, die diese Produkte auf dem Markt für den Vertrieb und die Verwendung zur Verfügung stellen, ohne sie zu verarbeiten.
Daraus ergeben sich zwei Implikationen. Erstens fallen Unternehmen, die relevante Waren aus dem EU-Markt exportieren, auch unter die Kategorie der Wirtschaftsbeteiligten im Sinne der EUDR, ein Konzept, das in der EUTR völlig fehlt. Zweitens wurden die Akteure, die einschlägige Materialien auf dem EU-Markt verarbeiten, unter der EUTR als Händler eingestuft. Da sie jedoch unter der EUDR die Waren von einem bestimmten HS-Code in einen neuen umwandeln, gelten sie als Wirtschaftsbeteiligte.
Produktumfang
Beide Verordnungen enthalten Anhänge mit einer detaillierten Liste der betroffenen HS-Codes. Wir können jedoch allgemein feststellen, dass sich die EUTR auf Holz und Holzerzeugnisse konzentriert, während die EUDR eine breite Palette von Rohstoffen und daraus hergestellten Produkten umfasst, die im offiziellen Rechtstext als „relevante Rohstoffe“ und „relevante Produkte“ bezeichnet werden.
Die erste Kategorie umfasst Rohstoffe, die nach Ansicht der EU die größten Auswirkungen auf die Entwaldung und Waldschädigung haben, darunter Ölpalmen, Soja, Holz, Kakao, Kaffee, Rinder und Naturkautschuk. Die letztgenannte Kategorie umfasst Waren, die mit diesen Rohstoffen gefüttert werden, aus ihnen hergestellt werden oder sie enthalten, wie z.B. Kakaobohnen und Schokolade, Rinder und Leder, Palmöl und Glycerin oder Möbel und Papier.
Eine weitere Ähnlichkeit zwischen den beiden Verordnungen besteht darin, dass sie nicht für Waren gelten, die vollständig aus Materialien hergestellt wurden, die andernfalls als Abfall entsorgt worden wären, und die daher zu 100 % recycelt werden.
Bedingungen für die Einhaltung der Vorschriften
Die Ziele der EUTR und der EUDR sind ähnlich, da beide Verordnungen darauf abzielen, Umweltprobleme im Zusammenhang mit der Forstwirtschaft anzugehen, wobei die EUDR eine noch größere Bandbreite von Gütern betrifft.
Obwohl sowohl bei der EUTR als auch bei der EUDR Holz und Holzerzeugnisse gemäß den Gesetzen des Erzeugerlandes aus legalen Quellen stammen sollten, müssen die Materialien nur bei den EUDR-Standards auch frei von Abholzung sein, d.h. selbst wenn sie gemäß dem Erzeugerland legal geerntet wurden, aber dennoch Abholzung verursacht haben, sind sie in der EU illegal.
Das Ergebnis der Due-Diligence-Prüfung der betreffenden Waren ergibt entweder ein vernachlässigbares oder ein nicht vernachlässigbares Risiko. Ersteres bedeutet, dass die Waren zum Vertrieb und zur Verwendung auf den europäischen Markt gelangen können. Letztere drängt die Unternehmen stattdessen dazu, die notwendigen Änderungen entlang ihrer Lieferketten vorzunehmen, um das Risiko zu mindern. Dies gilt für beide Verordnungen, allerdings ist das Verfahren bei der EUDR direkt mit dem Zollverfahren verbunden. Waren, für die keine Sorgfaltserklärung über ein vernachlässigbares Risiko vorliegt, werden nicht vom Zoll abgefertigt, was nach der EUTR nicht der Fall ist.
Sorgfältige Prüfung
Sorgfaltspflichten & Berichterstattung
Um sicherzustellen, dass die Produkte entweder mit der EUTR oder der EUDR konform sind und somit Zugang zum EU-Markt haben, müssen die betreffenden Waren und Produkte einer Sorgfaltsprüfung unterzogen werden, die in der Regel von den Marktteilnehmern im Sinne der jeweiligen Gesetzestexte durchgeführt wird. In der EUDR werden jedoch auch große Händler (Organisationen mit mehr als 250 Mitarbeitern) als Marktteilnehmer betrachtet und unterliegen daher den gleichen Anforderungen.
Die Händler müssen stattdessen die notwendigen Informationen sammeln und aufbewahren, um die beiden Verordnungen einzuhalten, und sicherstellen, dass sie in der Lage sind, diese Informationen den zuständigen Behörden bei Bedarf zur Verfügung zu stellen.
Ein weiterer Unterschied besteht darin, dass beide Verordnungen von den Unternehmen zwar verlangen, dass sie eine Sorgfaltsprüfung durchführen, um die Einhaltung der Vorschriften zu gewährleisten, aber die von der EUDR betroffenen Unternehmen müssen den zuständigen Behörden auch eine Sorgfaltserklärung über ein von der EU betriebenes Online-Informationssystem vorlegen.
Due Diligence Prozess
Eine Ähnlichkeit zwischen den beiden Verordnungen liegt in den Erwartungen an die Sorgfaltspflicht, die drei wichtige Schritte umfasst: das Sammeln der notwendigen Informationen, die Durchführung von Risikobewertungen und die Umsetzung von Maßnahmen zur Risikominderung.
Die EUTR verpflichtet Unternehmen dazu, mit der gebotenen Sorgfalt zu prüfen, ob das Holz legal geerntet wurde, indem sie das Risiko der verwendeten Holzarten mit dem zugehörigen Herkunftsland, der Subregion oder dem Wald (über eine rückverfolgbare Lieferkette) analysieren. Die EUDR verlangt außerdem, dass das Risiko, dass die Produkte frei von Entwaldung und Waldschädigung sind, aufgrund der gesammelten Informationen über das Herkunftsland und den Weg durch die Lieferkette gleich Null oder vernachlässigbar ist. Die Marktteilnehmer müssen den nachgelagerten Marktteilnehmern und Händlern in der betreffenden Lieferkette die wesentlichen Informationen übermitteln, aus denen hervorgeht, dass die Sorgfaltspflicht erfüllt und kein oder nur ein vernachlässigbares Risiko festgestellt wurde, sowie die Referenznummern der Sorgfaltspflichterklärungen im Zusammenhang mit diesen Produkten.
Ausnahmen je nach Größe des Unternehmens und Rolle in der Lieferkette
Die EUTR unterscheidet bei den Definitionen und Pflichten von Betreibern und Händlern nicht nach deren Größe. Tatsächlich kommt der Begriff „KMU“ im offiziellen Text kein einziges Mal vor. Im Gegenteil, die EUDR erkennt die Bedeutung kleiner und mittlerer Unternehmen an und erkennt deren positiven Einfluss auf das wirtschaftliche und soziale Gefüge in Europa an und führt einige neue Regeln ein.
Erstens sind KMU nicht verpflichtet, eine Sorgfaltserklärung für relevante Produkte oder Waren abzugeben, für die bereits eine Sorgfaltserklärung bei den Behörden eingereicht wurde, sie können lediglich die Referenznummer der Sorgfaltserklärung vorlegen.
Zweitens können Unternehmen, die keine KMU sind und in der Lieferkette weiter unten stehen (d.h. „Umwandler“ von Waren von einem HS-Code in einen anderen), die von anderen Unternehmen in der Lieferkette bereits durchgeführte Sorgfaltsprüfung nutzen und nur die entsprechende Referenznummer für den Teil vorlegen, der bereits der Sorgfaltsprüfung unterzogen wurde.
Darüber hinaus erkennt die EUDR auch den Einfluss großer Händler (mit mehr als 250 Mitarbeitern) auf die Lieferketten und ihr Gewicht bei der Bekämpfung von Entwaldung und Waldschädigung an, indem sie sie als Marktteilnehmer einstuft und damit den gleichen Verpflichtungen unterwirft.
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Länder-Benchmarking-System
Als die EUTR in Kraft trat, entstand der Bedarf an vereinbarten Risikohinweisen auf Länderebene, und die EU begann, im Rahmen der technischen Unterstützung Länderrisikoprofile für mehrere Herstellerländer zu erstellen.
Für die EUDR hat sich die EU verpflichtet, ein Länder-Benchmarking-System zu entwickeln und zu veröffentlichen, das alle Länder in niedrige, normale oder hohe Risiken einteilt. Für Länder mit geringem Risiko gilt eine vereinfachte Sorgfaltspflicht und die Durchsetzungsquote der zuständigen Behörden muss das Risiko des Landes entsprechend berücksichtigen. Die Kriterien für die Unterscheidung zwischen den drei Risikostufen beruhen auf quantifizierbaren, unverfälschten und international anerkannten Daten sowie auf Informationen über die Bemühungen des Landes zur Verhinderung von Entwaldung und Waldschädigung.
Überwachungsaktivitäten der zuständigen Behörden
Die Holz- und die Entwaldungsfrei-Verordnung verlangen von den zuständigen Behörden, dass sie die Umsetzung der Sorgfaltspflicht regelmäßig überprüfen, um Verstöße zu erkennen und zu verhindern. Die EUDR geht noch einen Schritt weiter und legt den Mindestprozentsatz der Wirtschaftsbeteiligten und Händler fest, die sich einer Überprüfung unterziehen müssen, die sich nach dem Risikoniveau des Herkunftslandes der Waren richtet, die sie mit der gebotenen Sorgfalt geprüft haben. Die Inzidenzrate der Kontrollen liegt bei 1% für Länder mit niedrigem Risiko, 3% für Länder mit Standardrisiko und 9% für Länder mit hohem Risiko.
Überwachungsorganisationen vs. Bevollmächtigte
Die EUTR widmet einen ganzen Artikel (8) der Beschreibung und den Verantwortlichkeiten der Überwachungsorganisationen, d.h. der Unternehmen, die die Aufgabe haben, Sorgfaltspflichtregelungen zu entwickeln und sie den Marktteilnehmern zur Verfügung zu stellen.
Andererseits wird in der EUDR das Konzept der Überwachungsorganisationen abgeschafft und ein neuer Begriff in Bezug auf die Bevollmächtigten eingeführt (Artikel 6). Wie bereits erwähnt, müssen Unternehmen, die die Verordnung zur Vermeidung von Abholzung einhalten, der Öffentlichkeit und den zuständigen Behörden über eine EU-Online-Plattform eine Sorgfaltserklärung vorlegen. Bevollmächtigte sind die von den Betreibern und Händlern benannten Unternehmen, die in ihrem Namen handeln und die entsprechenden Unterlagen in dieses Informationssystem hochladen.
Strafen
Die Mitgliedstaaten sind auch aufgefordert, die Regeln für die Anwendung einer Reihe von möglichen Sanktionen festzulegen. In der EUTR können die Sanktionen eine oder eine Kombination der folgenden Punkte umfassen:
Die im EUDR-Rahmenwerk vorgesehenen Strafen sind härter.
Die EUDR umfasst drei weitere Optionen für Sanktionen:
FLEGT und CITES-Arten
Im Rahmen der EUTR gilt ein FLEGT-Zertifikat als ausreichender Nachweis, um sicherzustellen, dass die betreffenden Holzprodukte aus legalen Quellen stammen. Daher erkennt die Verordnung, sofern ein FLEGT-Zertifikat vorliegt, an, dass die Holzprodukte legal geerntet wurden, ohne weitere Informationen zu verlangen.
Stattdessen garantiert das FLEGT-Zertifikat allein nach den Vorgaben der EUDR-Leitlinien nicht die vollständige Einhaltung der Bestimmungen, denn diese neuen Vorschriften verlangen nicht nur, dass die Produkte aus legalen Quellen stammen, sondern auch, dass sie frei von Entwaldung sind. Das bedeutet, dass das FLEGT-Zertifikat zwar den Nachweis für die Legalitätsanforderungen liefert, die EUDR aber dennoch einen ausdrücklichen Nachweis dafür erwartet, dass die Holzprodukte, die in den Geltungsbereich fallen, frei von Entwaldung sind, wie in Artikel 3 Buchstabe b des offiziellen Textes der EUDR festgelegt.
Im Zusammenhang mit CITES sieht die EUTR vor, dass die CITES-Dokumente auch als Legalitätsnachweis akzeptiert werden. Im Rahmen der EUDR wird dies jedoch nicht ausreichen, um die Legalitätsanforderungen zu erfüllen, da die EUDR die einschlägigen Rechtsvorschriften erweitert hat, um während der Durchführung der Sorgfaltspflicht Bereiche zu bewerten, die im CITES-Verfahren nicht abgedeckt sind, z. B. Arbeitsrechte und die Rechte der indigenen Bevölkerung.
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